Tips: negen keer scoren bij de Belastingdienst

Betalingsproblemen? De fiscus komt je tegemoet

Kun je, door liquiditeitsproblemen, tijdelijk de belastingaanslagen (bijvoorbeeld voor de loonheffing of de btw) niet op tijd betalen, vraag de Belastingdienst dan om uitstel van betaling. Volgend jaar krijg je ruimere mogelijkheden om je belastingschulden later te betalen.

Veel Europese klanten? Stap over op e-factureren

Vanaf 1 januari 2013 treedt de Europese richtlijn factureringsregels in werking. Hierdoor krijgen Europese ondernemers de wettelijke mogelijkheid om elektronische facturen naar elkaar te sturen.

Houd rekening met nieuwe btw-factureringsregels

Vanaf 1 januari 2013 gaan er nieuwe btw-factureringsregels gelden. Naast alle gegevens die je nu al moet vermelden op de factuur, is er een aantal versoepelingen en wijzigingen. Mogelijk moet je dus je facturen hier nog op aanpassen.

Check je voorlopige aanslagen

Tegen het einde jaar van het jaar kun je je inkomen of de winst beter inschatten. Het is verstandig om je voorlopige aanslagen inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting opnieuw onder de loep te nemen en samen met je belastingadviseur te kijken of aanpassing van je voorlopige aanslagen nodig is. Daarmee voorkom je dat je onnodig heffingsrente betaalt als het inkomen of de winst hoger uitvalt dan in eerste instantie verwacht.

Profiteer optimaal van de investeringsaftrek

Investeer je dit jaar voor meer dan 2.300 euro in bedrijfsmiddelen, dan heb je recht op investeringsaftrek. Naast de investeringsaftrek kom je mogelijk ook in aanmerking voor de energie-investeringsaftrek (EIA) of de milieu-investeringsaftrek (MIA). Door je investeringen dit jaar goed te plannen, kun je optimaal profiteren van de aftrek.

Benut de herinvesteringsreserve

Heb je in 2009 de boekwinst van een bedrijfsmiddel toegevoegd aan de herinvesteringsreserve, maar nog geen nieuw bedrijfsmiddel gekocht, dan heb je hiervoor nog tot 31 december 2012 de tijd. Als je niets doet, valt de boekwinst in de regel alsnog vrij en moet je hierover belasting betalen.

Voorkom verliesverdamping

Je bedrijfsverliezen zijn niet onbeperkt verrekenbaar met je bedrijfswinsten. Heb je in 2003 een verlies geleden, laat dit verlies dan niet ongemerkt verdampen. Misschien kun je dit jaar nog winst naar voren halen. Er zijn nog andere mogelijkheden om verliesverdamping te voorkomen. Raadpleeg hiervoor je belastingadviseur.

Btw-verhoging niet doorberekend? Geen nood

Per 1 oktober 2012 is het algemene btw-tarief verhoogd van 19 naar 21 procent. Het kan zijn dat je in september een factuur met 19 procent heeft uitgereikt voor prestaties die (deels) na 1 oktober plaatsvinden of worden voltooid. In dat geval had je op de vergoeding voor die prestaties 21% in rekening moeten brengen. Als je deze extra verschuldigde btw niet op uw afnemers wilt verhalen, mag je een deel van het originele brutobedrag aan de Belastingdienst betalen.

Houd kerstdiner binnen de deur

Uit eten met je collega’s hoort er volgens veel werknemers bij wanneer het einde van het jaar in zicht komt. Echter, voor veel bedrijven is dit een stevige kostenpost. Veel ondernemers weten niet dat er alternatieven zijn om goedkoper met werknemers te eten en toch een mooie avond te hebben. Een cateraar inhuren is belastingtechnisch interessant. Wanneer werkgevers buiten de deur gaan eten met hun personeel moeten zij hier namelijk loonheffing over betalen, terwijl uitgebreid binnen de deur eten een nihil waardering meekrijgt.